香港个人所得税率
香港个人所得税率是按照超额累进税率来计算的,并且有一个标准税率。以下是详细的税率信息:
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标准税率:香港政府目前的标准税率为15%,并且2024/25年度税率暂无更新。11
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累进税率:香港薪俸税实行超额累进税率,但计算出的应纳税额不得超过扣除前应税所得的15%。10
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课税级距及税率:应课税入息实额的税率,从最初到最后其次的,分别是2%、6%、10%,以及14%。11
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入息净额的税率:500万港币的入息净额是一个分界线,等于或小于500万入息净额的税率是15%,超过500万部分的税率则提高为16%。9
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边际税率:对于年薪为300,000港币的个人,平均税率是8.2%,而边际税率为18.1%。这意味着之后的额外收入将按照18.1%的税率征税。4
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薪俸税的计算:香港薪俸税的计算公式为:(实际收入-免税额-扣除额)*对应税率=应缴薪俸税税额。10
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税款宽减:2023/24课税年度,财政司司长建议一次性宽减百分之百的薪俸税及个人入息课税,每宗个案以3,000元为上限。5
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税款计算机:纳税人可以使用税务局制作的简单税款计算机来确定应缴税款,该软件已更新,方便按照2024-25年度财政预算案建议,计算2023/24及2024/25年度所须缴交的税款。12
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免税额:政府鼓励生育,2024年每名子女免税额上升到130,000HKD。13
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预扣率:个人所得税预扣率表一(居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用)中,不超过36,000元的部分,预扣率为0%。14
这些税率和政策措施为香港居民提供了一个清晰的框架,以计算和理解他们的个人所得税责任。
薪俸税及个人入息课税税率1 | 标准税率规定 应课税入息实额按累进税率计算,但不超过标准税率计算的税款。 |
免税额与扣税项目计算2 | 免交税收入水平 通过免税额和扣税项目计算,确定免税收入。 |
边际税率与平均税率4 | 边际税率应用 额外收入按边际税率18.1%征税,影响净薪金增长。 |
2023/24课税年度税款宽减5 | 税款宽减政策 建议宽减百分之百的薪俸税,上限3000元,不适用于物业税。 |
2024-25年度税務措施6 | 税务措施更新 包括提高居所贷款利息及住宅租金的扣除限额等。 |
个人所得税计算8 | 税率数据与预测 提供香港个人所得税率的当前值、历史数据及未来预测。 |
香港税务局1 | 香港税务管理 负责制定和执行香港的个人所得税政策。 |
香港政府一站通11 | 官方税务信息源 提供香港个人所得税的标准税率和课税级距。 |
老张2 | 打工仔案例 已婚育有一子,供养父母,免税额计算实例。 |
财政司司长5 | 税款宽减提议者 建议2023/24课税年度税款宽减政策。 |
香港政府11 | 政策制定者 规定标准税率为15%,更新税率政策。 |
移民香港人士13 | 税务筹划对象 享有个人免税额,利用税项扣除减少税负。 |