煤炭生产企业预算编制的影响因素
煤炭生产企业在进行预算编制时,需要考虑多种因素,以确保预算的合理性和有效性。以下是一些关键的影响因素:
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市场竞争和经济环境:随着市场竞争的加剧和经济环境的变化,煤炭企业面临着更加严峻的挑战。这要求企业在预算编制时,必须充分考虑外部市场的竞争状况和经济发展趋势1。
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企业战略规划和经营目标:预算编制需要与企业的长远战略发展目标和实际情况相结合。企业应采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”的混合式方式进行预算编制4。
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生产计划和地质条件:兴隆庄煤矿的全面预算编制在应充分考虑生产计划、地质条件等因素变化的基础上实行动态预算。这意味着预算编制需要根据生产环境的变化,如地质条件的突变,来确定影响因素5。
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生产系统和设备设施:由于煤炭开采的环境和条件日趋复杂,生产系统逐步壮大,所需设备设施增多,这些因素也会影响预算的编制6。
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全员性、全方位、全过程的有效管理:煤炭企业在进行全面预算管理时,应进行全员性、全方位、全过程的有效管理。这要求预算编制过程中,不仅仅是财务部门,还需要其他部门如计划、生产、技术和管理层的全面参与7。
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技术发展:随着现代化科学技术的发展与完善,煤炭企业的生产经营方式趋于机械化和智能化。这要求预算编制时,需要考虑技术进步对成本和效率的影响10。
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现金预算:煤炭企业的现金预算编制对企业的财务状况有重要影响。企业需要分析现金预算编制的现状,发现问题,并提出优化方法11。
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成本控制与预算管理:在煤炭行业中,成本控制与预算管理之间存在密切的关系。预算管理在应用中面临的问题,如成本控制的有效性,需要在预算编制时予以考虑9。
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预算指标设计:预算指标设计要体现战略目标,并且要根据企业的组织结构分层分级设计指标体系。同时,预算指标体系要分解到每个部门、每个员工,确保部门和员工都承担一定的目标任务和责任14。
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信息化技术的应用:在信息化机遇下,煤炭企业通过控制成本、优化资源配置等方法提高管理能力。例如,X公司通过自主研发ERP系统与全面预算管理相结合,提高预算编制的效率和准确性15。
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外部因素:外部因素,如经济、政治等,对业务量有重大影响,这些因素在预算编制时也需要被考虑,以确保预算的可执行性17。
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市场需求、资源供给和成本结构:在预算编制阶段,煤炭企业需要通过调研市场需求、评估资源供给和成本结构,制定财务指标、生产计划和销售目标。这一过程需要全面考量内外部因素,以提高预算的可操作性和实现性19。
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预算管理的边缘化:在一些煤炭销售企业中,预算管理工作的重视程度相对较弱,这可能导致预算编制的简单粗放,缺乏专业性20。
综上所述,煤炭生产企业在预算编制时需要综合考虑市场竞争、经济环境、企业战略、生产计划、地质条件、技术发展、成本控制、信息化技术应用、外部因素、市场需求、资源供给、成本结构以及预算管理的专业性等多方面因素,以确保预算的科学性和实用性。
市场竞争和经济环境变化1 | 市场竞争加剧 煤炭企业面临挑战,预算管理对经营决策和资源配置重要。 |
预算作为计划的数量化2 | 明确经营目标 预算为企业经营提供全面框架,明确部门工作目标和方向。 |
全面预算管理的内涵3 | 全面预算体系 包括内容全面、参与编制人员全面,涉及企业生产经营各层面。 |
长远战略发展目标和实际情况4 | 混合式预算编制 考虑企业战略发展目标和实际情况,采取上下结合、分级编制方式。 |
生产计划和地质条件变化5 | 动态预算编制 根据生产环境变化,确定影响因素,实行动态预算管理。 |
生产和安全管理问题6 | 复杂环境和条件 煤炭企业面临生产系统壮大和设备设施增多带来的问题。 |
全员性、全方位、全过程管理7 | 预算管理误区 个别公司为编制而编制,缺乏有效管理和执行。 |
互联网+财务预算模式8 | 技术发展趋势 基于大数据、云计算等技术,构建煤炭企业财务预算新模式。 |
成本控制与预算管理关系9 | 预算管理问题 研究煤炭行业成本控制与预算管理关系,解决应用中的问题。 |
作业成本法的预算控制10 | 成本预算控制 随着科技的发展,煤炭企业趋向机械化和智能化,需改进传统成本预算。 |
现金预算编制问题11 | 现金预算优化 分析现金预算编制问题,提出优化方法解决企业财务状况问题。 |
全面预算管理必要性12 | 提升管理水平 全面预算管理有助于降低成本,提高管理水平,增强核心竞争力。 |
预算指标设计14 | 预算指标体系 设计要体现战略目标,分层分级,分解到部门和员工。 |
ERP环境下预算管理15 | 信息化管理 通过ERP系统提高管理能力,控制成本,优化资源配置。 |
影响采购预算的因素16 | 采购预算因素 包括销售计划、生产计划、用料清单等七个因素。 |
外部因素对财务预算影响17 | 外部因素影响 经济、政治等因素对财务预算可执行性有重大影响。 |
煤炭市场变化18 | 市场形势变化 煤炭产能过剩、需求放缓,市场价格下跌,企业亏损严重。 |
预算编制阶段的全面考量19 | 预算编制考量 考虑内外部因素,制定财务指标、生产计划和销售目标。 |
预算管理边缘化20 | 预算管理问题 煤炭销售企业对预算管理重视不足,缺少专业预算人员。 |
全面预算管理1 | 管理工具 全面预算管理对煤炭企业经营决策和资源配置具有重要意义。 |
预算编制3 | 预算体系 涉及企业生产经营各层面,要求领导、业务人员全面参与。 |
兴隆庄煤矿5 | 动态预算 根据生产环境变化,确定影响因素,实行动态预算编制。 |
煤炭企业预算管理7 | 全员性管理 应进行全员性、全方位、全过程的有效管理。 |
新疆神新发展有限责任公司12 | 预算管理必要性 帮助企业降低成本,提高管理水平,提升核心竞争力。 |
河南龙宇能源股份有限公司13 | 成本管控体系 探索大型煤炭企业成本管控体系的研究与实践。 |
ERP系统15 | 信息化管理 通过自主研发ERP系统与全面预算管理结合,提高管理能力。 |
煤炭企业财务预算17 | 外部因素影响 外部经济、政治等因素对财务预算可执行性的影响。 |
煤炭销售企业20 | 预算管理边缘化 煤炭销售企业对预算管理的重视程度相对较弱。 |
刘涛1 | 煤炭企业预算管理专家 探讨了市场竞争加剧和经济环境变化下煤炭企业面临的挑战,强调了全面预算管理的重要性。 |
郑红霞12 | 新疆神新发展有限责任公司员工 分析了煤炭行业竞争加剧下全面预算管理在降低经营成本、提升管理水平和增强核心竞争力方面的作用。 |
樊建政、户红旗、靳智森13 | 河南龙宇能源股份有限公司陈四楼煤矿员工 研究了大型煤炭企业成本管控体系,探讨了新冠疫情对经济和煤炭企业的影响。 |
X公司15 | ERP系统应用案例 通过自主研发ERP系统与全面预算管理结合,提高管理能力,应对信息化挑战。 |