现金流收支管理概述
现金流收支管理是企业财务管理的核心，确保企业资金的合规和高效使用。
定义与重要性
- 现金流管理核心：现金流量是企业价值评估和财务风险判断的重要指标12。
- 维护运营与发展：通过现金流规划和控制，保障企业日常运营和长期发展所需的现金储备2。
收支管理实践
- 收支管理制度：建立完善的制度，明确审批流程和责任人，确保资金使用的合规性3。
- 预算编制：作为管控现金流的第一步，预算可以帮助企业确保收支平衡5。
- 现金预算管理：反映企业资金的余缺，涉及资金的筹集、使用和分配6。
辅助流程
- 非经常性业务：管理企业非经常性业务中发生的现金流流程7。
- 主流程下的非主要业务：在经营、投资、筹资活动中，管理非主要业务产生的现金流7。
通过这些措施，企业可以加强对现金流的掌握和控制，实现持续稳定发展4。
