公司套保舞弊的案例

公司套保舞弊案例

• 案例1：江苏中超控股股份有限公司：2018年，该公司在实际控制人的组织下，虚构采购合同，通过商业保理业务违规为关联方提供资金7000万元，形成非经营性占款。2
• 案例2：中国养猪网：2021年1月，公司审议通过了开展生猪期货套期保值的议案，同意在未来的一年内拿出5000万开展相关业务。但套期保值过程中，部分企业可能将套保变成投机，导致风险增加。34
• 案例3：德国金属公司：该公司在套期保值操作中，由于对大宗商品业务有良好的套期保值意识，但最终因操作不当导致巨额亏损，成为学术界研究套保的经典案例。1419
• 案例4：保千里：2016、2017年，保千里以21亿元溢价收购5家微型公司，形成商誉19.52亿元，缺乏商业合理性。同时，其销售净利率、营业收入、净利润增长率明显高于同行，而期间费用、研发人员显著低于同行业公司，存在财务舞弊嫌疑。1011
• 案例5：上海S保险公司：业务总监徐某乙等人利用购得的保单信息，冒充保险业务员诱导客户退保后重新投保，以此骗取保险公司津贴，造成保险公司损失超千万元。9
• 案例6：美西南航空公司：在2007-2008年原油价格大幅波动期间，通过套期保值操作，成功对冲了部分风险，但同时也暴露了套保操作中可能存在的问题。16
• 案例7：ABC公司：在套期保值过程中，识别出可能导致套保无效的主要来源，包括交易对手方信用恶化和预期交易数量变化等。20
• 案例8：泽达易盛：在2023年中国股市财务造假案例中，泽达易盛6年虚增收入5.65亿元，被罚超亿元，反映了套保过程中可能涉及的财务造假问题。22
• 案例9：胜通集团：证监会调查发现，胜通集团连续5年财务造假，累计虚增利润119亿元，涉及债券市场财务造假，反映了套保操作中可能存在的信息披露问题。24