贷款五级分类

贷款五级分类是中国商业银行对贷款进行风险评估的一种方法，它根据借款人的还款能力、还款意愿以及贷款的安全性等因素，将贷款分为五个等级：正常、关注、次级、可疑和损失。这种分类方法有助于银行更准确地识别和管理贷款风险。

正常类贷款

正常类贷款指的是借款人能够履行贷款合同，银行没有足够理由怀疑贷款本息不能按时全额偿还的情况。这类贷款的借款人通常具备良好的还款意愿和能力，经营和财务状况稳定4。

关注类贷款

关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。银行需要对这类贷款保持警惕，因为这些不利因素可能会影响贷款的安全性4。

次级类贷款

次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证按时足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款2。

可疑类贷款

可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。这类贷款的风险较高，银行需要采取相应的风险控制措施2。

损失类贷款

损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。这类贷款基本上已经没有回收的可能性2。

贷款五级分类制度自1998年5月开始实施，是中国人民银行参照国际惯例并结合中国国情制定的《贷款分类指导原则》的一部分13。这一制度的实施有助于提高银行资产质量的透明度，加强风险管理和控制，同时也为银行提供了资产质量恶化的早期预警15。然而，这一制度也存在一些局限性，如过度依赖主观判断、分类结果较为粗略等1。

最新的《商业银行金融资产风险分类办法》进一步拓展了风险分类对象，由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产，并明确了金融资产五级分类的定义和分类标准6。这一办法的出台，标志着中国商业银行贷款风险分类制度的进一步完善和发展。