华恒造纸厂有限责任公司采购一批零件，价值6000万元，供应商规定的付款条件：3/10,2/20,1/40,n/60。每年按360天计算。假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。 第10天放弃现金折扣成本为 第20天放弃现金折扣成本为18.37% 第40天放弃现金折扣成本为18.18%

根据您提供的信息，华恒造纸厂有限责任公司采购的零件价值为6000万元，供应商规定的付款条件为3/10, 2/20, 1/40, n/60，每年按360天计算，银行短期贷款利率为15%。我们需要计算放弃现金折扣的成本，并确定最有利的付款日期和价格。

首先，我们来解释一下供应商的付款条件。这些条件表示如果公司在特定天数内付款，可以享受一定的折扣。具体来说：

• 3/10 表示如果在10天内付款，可以享受3%的折扣。
• 2/20 表示如果在20天内付款，可以享受2%的折扣。
• 1/40 表示如果在40天内付款，可以享受1%的折扣。
• n/60 表示如果在60天内付款，没有折扣，但需要支付全款。

放弃现金折扣的成本可以通过以下公式计算： $\text{放弃现金折扣成本} = \left(\frac{\text{折扣百分比}}{1 - \text{折扣百分比}}\right) \times \left(\frac{\text{银行贷款利率}}{360} \times \text{天数}\right)$

根据这个公式，我们可以计算出在不同天数放弃现金折扣的成本：

• 第10天放弃现金折扣成本： $\text{成本} = \left(\frac{3\%}{1 - 3\%}\right) \times \left(\frac{15\%}{360} \times 10\right)$
• 第20天放弃现金折扣成本为18.37%，这个值已经给出，我们可以直接使用。
• 第40天放弃现金折扣成本： $\text{成本} = \left(\frac{1\%}{1 - 1\%}\right) \times \left(\frac{15\%}{360} \times 40\right)$

根据上述计算，我们可以确定对公司最有利的付款日期和价格。如果公司希望最大化现金折扣，应该选择在第10天付款，因为这时候放弃现金折扣的成本最低。然而，如果公司需要更多的时间来筹集资金，可能会选择在第20天或第40天付款，尽管放弃现金折扣的成本会更高。

请注意，这里的计算是基于理论的简化模型，实际情况可能会因公司的资金状况、市场条件和其他因素而有所不同。56