回表资产整改核查：1.董事会决议2.查看监管方案2.逐年核实整改计划4.跟踪财务处理5.核对未处置名单

回表资产整改核查要点

• 董事会决议：核查董事会决议是否按计划执行，关注执行中是否存在异常情况。如发现异常，可要求相关责任人说明情况。16
• 查看监管方案：分析监管企业已上报的整改方案和结果，确保按相关规定执行。新《办法》印发后，按新规定执行。2
• 逐年核实整改计划：逐条分析财务决算审核发现问题，依据规定移送情形，对违规经营投资问题进行整改。3
• 跟踪财务处理：企业应在报表附注和财务情况说明书中，详细说明企业财务状况，便于理解企业资产质量和核实经营成果。10
• 核对未处置名单：专项跟踪检查中，关注未处置资产的名单，确保整改措施得到有效执行。16