根据以下文章描述划出流程图 四、 应收账款的管理流程 1. 财务部负责构建一个详尽的应收账款报告体系，并制定账龄分析表，以确保对应收账款的动态有清晰的了解和掌控； 2. 商务部在项目代码出具后的十个工作日内向财务部门提交合同双方盖章版电子档，原件交由总经办管理。财务部门将根据合同条款进行详细分解，并记录至应收账款里程碑台账中，包括预收款、进度款、完工款和质保金等各个阶段的金额，并确定预收款的到期日期； 3. 项目管理部门需根据进度款条款，及时获取并传递相关进度节点的证明文件电子档至财务部门，确保在每周一将应收挂账确认表提交给财务部。财务部门将根据这些文件记录各阶段款项的应收实际到期日期。 4. 商务部负责维护客户维保台账，并在质保期到期前一个月获取客户的验收确认，及时通知财务部门项目维保的完成情况。财务部门将根据质保金条款和完工验收时间确定质保金的到期日。 5. 财务部门将根据收集的信息编制应收账款报告（包括账龄台账），并定期发布周报。对于即将到期的款项进行预先提醒，对于已超期的账款进行重点提示。 6. 商务部门和项目交付部门共同负责应收账款的催收工作。根据应收账款到期情况，明确责任人并进行分工管理。通过定期会议跟踪催收过程、结果和计划。对于严重超期的应收账款，需在公司经营例会上汇报给总经理，并制定催收工作计划。对于超过6个月且客户不配合的情况，需成立专项小组，包括法务人员，制定催收方案并定期汇报进展。 7. 回款跟催责任人需详细跟踪并核对客户回款的详细信息，包括每笔回款对应的合同及阶段款。财务部门根据这些信息进行应收账款的登录和核销； 8. 财务部门负责组织内部数据核对及与客户进行定期对账，确保数据的真实性和准确性。对于核对中发现的差异，需与相关部门合作查明原因并及时处理。

根据您提供的文章描述，以下是应收账款管理流程的流程图概述：

1. 财务部报告体系构建：财务部负责建立详尽的应收账款报告体系，并制定账龄分析表，以清晰了解和掌控应收账款的动态1。
2. 合同管理：商务部在项目代码出具后十个工作日内向财务部门提交合同双方盖章版电子档，原件由总经办管理。财务部门根据合同条款进行分解并记录至应收账款里程碑台账中，包括各阶段款项的金额和到期日期1。
3. 进度款管理：项目管理部门根据进度款条款，及时获取并传递进度节点证明文件至财务部门，确保每周一提交应收挂账确认表，财务部门记录各阶段款项的应收实际到期日期1。
4. 维保台账维护：商务部负责维护客户维保台账，并在质保期到期前一个月获取客户验收确认，通知财务部门项目维保完成情况。财务部门根据质保金条款和完工验收时间确定质保金到期日1。
5. 应收账款报告编制：财务部门根据收集的信息编制应收账款报告（包括账龄台账），定期发布周报，对即将到期和已超期的款项进行提醒和提示1。
6. 催收工作管理：商务部门和项目交付部门共同负责应收账款的催收工作，明确责任人并分工管理。通过定期会议跟踪催收过程、结果和计划。对于严重超期的应收账款，需在公司经营例会上汇报给总经理，并制定催收工作计划。对于超过6个月且客户不配合的情况，需成立专项小组，包括法务人员，制定催收方案并定期汇报进展1。
7. 回款跟催：回款跟催责任人需详细跟踪并核对客户回款的详细信息，包括每笔回款对应的合同及阶段款。财务部门根据这些信息进行应收账款的登录和核销1。
8. 数据核对与对账：财务部门负责组织内部数据核对及与客户进行定期对账，确保数据的真实性和准确性。对于核对中发现的差异，需与相关部门合作查明原因并及时处理1。

请注意，这是一个基于文本描述的流程图概述，实际的流程图绘制需要使用专业的绘图软件，如Visual Paradigm Online（VP Online）5，以创建更为详细和视觉化的流程图。

如何确定应收账款的账龄分析表的详细内容？

应收账款的账龄分析表是企业财务管理中的一项重要工具，它通过将应收账款按照账龄进行分类汇总，帮助企业更清晰地了解各账龄段应收账款的金额及其占比，从而评估不同客户的信用风险，制定相应的催收策略。“应收账款账龄分析表是一种将应收账款按照账龄（即未结清的时间）进行分类汇总的报表。”9 制作账龄分析表的详细内容通常包括以下几个步骤：

1. 收集应收账款数据：企业需要从财务系统中导出所有未结清的应收账款数据，包括客户名称、发票日期、发票金额、已支付金额和未支付金额等。这些数据是进行账龄分析的基础。9
2. 确定账龄分类标准：账龄分类标准一般包括30天以内、30-60天、60-90天、90天以上等区间，具体的分类标准可以根据企业的实际情况进行调整。9
3. 计算各账龄段的应收账款金额：根据确定的账龄分类标准，计算每个账龄段的应收账款总额，以及它们在总应收账款中的占比。

通过这样的账龄分析，企业可以识别高风险客户，监控应收账款的回收进度，优化现金流管理，并及时采取措施应对潜在的坏账风险。911

应收账款报告的周报发布流程是怎样的？

应收账款报告的周报发布流程是企业内部管理应收账款的一种机制，它有助于企业及时了解和监控应收账款的状况。虽然具体的发布流程可能因企业而异，但一般可以包括以下几个关键步骤：

1. 数据收集：首先，需要从企业的财务系统中收集相关的应收账款数据，这可能包括客户的付款记录、未结清的发票等信息。
2. 账龄分析：对应收账款进行账龄分析，将应收账款按照时间长短分类，并计算每个账龄段的金额和占比。
3. 报告编制：根据收集的数据和账龄分析结果，编制应收账款周报，报告中可能包含应收账款总额、账龄分布、逾期账款情况等关键指标。
4. 内部审核：周报编制完成后，需要经过内部审核，确保数据的准确性和报告的完整性。
5. 发布与分发：审核无误后，将应收账款周报发布给相关部门和管理层，以便他们及时了解应收账款的状况并采取相应的措施。

通过这样的流程，企业可以确保应收账款的管理更加透明和高效，同时也有助于提高企业的现金流管理和风险控制能力。

在应收账款催收过程中，如何确定责任人并进行分工管理？

在应收账款催收过程中，确定责任人并进行有效的分工管理是确保催收工作顺利进行的关键。以下是一些基本的步骤和方法：

1. 成立专门清欠工作组：企业应成立专门的清欠工作组，集中力量进行催收。对于信誉较差、欠款时间长、金额大的客户，更应指定专人负责，确保催收工作的针对性和有效性。19
2. 明确责任划分：财务部门负责管理账款信息、制定账款归档制度，及时提供催收部门所需的账款信息。催收部门则负责具体的催收活动，包括与客户沟通、制定催收策略等。20
3. 制定催收策略：根据应收账款的逾期时间、客户信用评级等因素，企业应制定个性化的催收策略。催收策略的制定需要考虑客户的具体情况，采取逐步升级的方式，从电话催收到信函催收，最终可能采取法律手段。19
4. 培训与指导：要求所有相关人员都要了解公司的应收账款管理政策和流程，掌握应收账款管理的基本知识和技能。可以定期组织培训，并就应收账款管理的常见问题进行交流和讨论，以提高员工的应变能力和处理问题的能力。18
5. 监督与考核：通过定期的监督和考核，确保催收工作的效率和效果。对于催收效果不佳的个人或团队，应及时进行指导和调整。

通过这样的分工管理和责任明确，企业可以提高应收账款的回收率，减少坏账损失，保障企业的财务安全。

对于严重超期的应收账款，公司如何制定催收工作计划？

对于严重超期的应收账款，公司需要制定