建立内部审计制度

建立内部审计制度是确保组织内部控制有效性、提高管理效率和防范风险的重要措施。

内部审计制度概述

• 法规依据：依据《中华人民共和国审计法》及相关法规，如《审计署关于内部审计工作的规定》1389。
• 目的意义：加强内部控制，提高管理效率，防范和发现问题，促进组织健康发展4515。

制度建立要点

• 组织架构：明确内部审计工作的领导体制和职责权限56。
• 人员配备：确保有足够的合格人员来执行内部审计任务5。
• 工作计划：制定内部审计职责及工作计划，包括中长期规划和年度计划613。
• 审计程序：建立规范化的审计程序和方法，确保审计工作的系统性和有效性621。
• 质量控制：实施内部审计质量控制，包括指导、监督、复核和评估制度13。
• 结果运用：强化内部审计结果的运用，推动问题整改和管理完善4。
• 信息保密：建立工作底稿保密和档案管理制度，确保信息安全16。

监督与支持

• 审计机关指导：审计机关负责指导和监督内部审计工作，确保制度的规范性和有效性514。
• 企业支持：企业需强化内控意识，支持内部审计制度的建立和实施11。
• 自我评估：内部审计机构应定期进行自我评估，确保审计工作的质量和效果21。